Slovenia tiến hành áp dụng thuế 25% đối với các nhà giao dịch tiền điện tử

• Slovenia đề xuất thuế 25% trên lợi nhuận cá nhân từ tiền điện tử, dự kiến bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, chờ phản hồi công chúng và phê duyệt của quốc hội.
• Giao dịch tiền điện tử với tiền điện tử, NFT và token chứng khoán được miễn thuế theo dự thảo luật phù hợp với tiêu chuẩn của EU và OECD.
• Các tài sản nắm giữ trước năm 2026 sẽ được "đặt lại" theo giá trị thị trường công bằng để đơn giản hóa việc đánh thuế và ngăn chặn nghĩa vụ thuế hồi tố.

Slovenia dự kiến thuế 25% trên lợi nhuận cá nhân từ tiền điện tử từ năm 2026, điều chỉnh luật tiền điện tử phù hợp với tiêu chuẩn đầu tư toàn cầu.

Slovenia tìm kiếm sự bình đẳng thuế tiền điện tử với các khoản đầu tư truyền thống

Slovenia đã trở thành quốc gia thành viên Liên minh Châu Âu (EU) mới nhất siết chặt các khoản lợi nhuận tiền điện tử chưa bị đánh thuế, công bố đề xuất áp dụng thuế 25% trên lợi nhuận cá nhân từ việc chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số bắt đầu từ năm 2026. 

Như đã báo cáo bởi TheSloveniaTimes, dự thảo luật này, được Bộ Tài chính giới thiệu vào thứ Năm, nhằm đưa việc xử lý tài sản tiền điện tử phù hợp với các công cụ đầu tư khác như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ.

Hiện tại, luật Slovenia đánh thuế thu nhập tiền điện tử mà các doanh nghiệp kiếm được, nhưng các nhà đầu tư cá nhân lại tận hưởng một vùng xám pháp lý cho phép họ thu lợi nhuận đáng kể mà không phải chịu thuế. Các thay đổi được đề xuất nhằm chấm dứt sự chênh lệch này và thiết lập một khung pháp lý cân bằng hơn cho lợi nhuận vốn giữa các loại tài sản.

"Quốc gia hiện không có thuế đối với các khoản nắm giữ tiền điện tử cá nhân, nhưng theo một đề xuất được công bố vào ngày 17 tháng 4, thuế 25% sẽ được áp dụng cho bất kỳ lợi nhuận nào phát sinh khi người nắm giữ chuyển đổi tiền điện tử sang tiền tệ fiat hoặc trao đổi tiền điện tử lấy hàng hóa và dịch vụ, nhưng không khi họ mua một tài sản tiền điện tử khác bằng số tiền thu được" - SloveniaTimes

Bộ Tài chính Slovenia gợi ý loại trừ các sàn giao dịch tiền điện tử, CBDC và NFT khỏi mạng thuế 

Theo Bộ Tài chính, các quy định mới sẽ áp dụng cho lợi nhuận phát sinh từ việc chuyển đổi tiền điện tử thành tiền tệ fiat như euro hoặc sử dụng chúng để mua hàng hóa và dịch vụ. 

Tuy nhiên, các giao dịch tiền điện tử với tiền điện tử—như việc hoán đổi Bitcoin lấy Ethereum—sẽ vẫn không bị đánh thuế theo các hướng dẫn mới, công nhận sự phức tạp kỹ thuật và tính không thực tiễn của việc đánh thuế các giao dịch như vậy.

Để tiếp tục hài hòa với các tiêu chuẩn quy định quốc tế, dự thảo luật này dựa nhiều vào các định nghĩa được thiết lập theo quy định về Thị trường Tài sản Tiền điện tử (MiCA) của EU và Khung Báo cáo Tài sản Tiền điện tử (CARF) của OECD. 

Đáng chú ý, đề xuất quy định tiền điện tử của Slovenia loại trừ token chứng khoán, tiền tệ kỹ thuật số của ngân hàng trung ương (CBDC), token tiền điện tử và token không thể thay thế (NFT) khỏi nhóm tài sản chịu thuế.

Dự thảo luật có thể tạo ra tới 25 triệu euro hàng năm cho ngân sách Slovenia

Chính phủ ước tính rằng cải cách thuế này có thể bổ sung từ 2,5 triệu euro đến 25 triệu euro hàng năm cho ngân sách quốc gia, tùy thuộc vào hoạt động thị trường tiền điện tử và mức độ tuân thủ. Để đảm bảo tính khả thi và minh bạch, luật yêu cầu người nộp thuế nộp tờ khai thuế tiền điện tử hàng năm trước ngày 31 tháng 3, bắt đầu từ năm 2027 cho năm thuế 2026. Các cá nhân phải duy trì hồ sơ giao dịch chi tiết, trong khi các thương nhân chấp nhận thanh toán bằng tiền điện tử trên 500 euro sẽ có nghĩa vụ báo cáo các giao dịch đó.

Một tính năng quan trọng được thiết kế để làm dễ quá trình chuyển đổi là "quy định đặt lại," quy định giá trị tất cả các khoản nắm giữ tiền điện tử tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2026, theo giá thị trường công bằng của chúng. Điều này thực sự xóa sạch các khoản lợi nhuận lịch sử và giảm tranh chấp về cơ sở chi phí thu mua cho các tài sản nắm giữ lâu dài.

Động thái này đã gây ra cuộc tranh luận trong cộng đồng tiền điện tử đang phát triển của Slovenia, nhưng các cơ quan chức năng nhấn mạnh rằng đây là một phần của nỗ lực rộng lớn hơn nhằm điều chỉnh kiến trúc tài chính của quốc gia phù hợp với thực tế của nền kinh tế số. Bộ Tài chính hiện đang chấp nhận ý kiến công chúng cho đến ngày 5 tháng 5, với cuộc tranh luận tại quốc hội dự kiến diễn ra trong nửa cuối năm.

Nếu được thông qua, Slovenia sẽ gia nhập danh sách ngày càng tăng các khu vực pháp lý—bao gồm Đức, Pháp và Hà Lan—đang hoàn thiện các chính sách thuế tiền điện tử phù hợp với các tiêu chuẩn toàn cầu đang phát triển. Đối với các nhà đầu tư bán lẻ, mức thuế 25% đại diện cho một kỷ nguyên mới của trách nhiệm và minh bạch, báo hiệu sự kết thúc của kỳ nghỉ thuế tiền điện tử ở một trong những khu vực pháp lý dễ dãi hơn của châu Âu.